Мастерская Эффективного Бизнеса

8 (863) 261-55-31, 248-6241
8 (904) 500-50-29
8 (988) 534-97-47

www.master-effect.biz

Проектирование и внедрение системы бюджетного управления

1. Цели и задачи консультационного проекта

ЦЕЛЬ: Разработать  и внедрить систему бюджетного управления в том числе:

2. Распределение работ между Исполнителем

и Заказчиком в ходе Проекта
Консультант Заказчик
  1. Разрабатывает совместно с сотрудниками предприятия технологии, методы, отчетные формы, инструкции и др. необходимые инструменты для достижения цели проекта в соответствии с утвержденным календарным графиком работ.
  2. Обучает сотрудников организации на их рабочих местах и/или на отдельно организованных семинарах-тренингах технологиям и методам работ.
  3. Консультирует сотрудников организации по возникающим производственным вопросам  в связи с реализацией проекта.
  4. Участвует на планерках, информирует о ходе реализации проекта, достижении промежуточных и итоговых результатов.
  5.  Готовит обоснование управленческих решений по проекту.
  1. Формирует команду проекта, с включением ключевых руководителей организации
  2. Принимает решения по управлению проектом.
  3. Руководит и координирует работу команды проекта в соответствии с утвержденным календарным графиком работ.
  4. Согласовывает, вносит свои предложения и поправки в документы, разработанные в ходе реализации проекта.
  5. Контролирует и обеспечивает исполнение сотрудниками организации принятых решений по реализации проекта, а также выполнение приказов, инструкций, регламентов и др. внутренних нормативных актов.
  6. Оказывает организационное содействие консультанту.
  7. Создает условия необходимые для нормальной работы консультанта.

 

Основные этапы работы:

Этап 1. Диагностика текущего состояния бизнеса по технологии SCORE

Этап 2. Разработка и внедрение финансовой структуры бизнеса

Этап 3. Разработка и внедрение бюджетной структуры

Этап 4. Разработка управленческой учетной политики

Этап 5. Разработка и внедрение системы планирования

Этап 6. Разработка методики проведения финансового анализа

Этап 7. Актуализация оргструктуры бизнеса и закрепление функций и ответственности в рамках бюджетного управления за сотрудниками и подразделениями

 

Этап 1. Диагностика текущего состояния бизнеса по технологии SCORE

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоемкость

Цена,

тыс. руб.
1

Обучение технологии SCORE  команды проекта. Диагностика.

Проведение совместной встречи с руководством предприятия и сотрудниками для обучения технологии SCORE  (3 часа)

Самостоятельное заполнение участниками проекта анкет SCORE – анализа (1 день)

Сбор анкет и их предварительный анализ (1 день)

Персональные встречи консультанта с участниками проекта с целью корректировки анкет (1 день)
Обученная команда, способная провести диагностику бизнеса и разработать план работ 10-12 часов 10-12 тыс рублей
2

Обработка и анализ анкет. Разработка плана мероприятий.

Обработка и логический компьютерный анализ анкет. Оценка потребности в ресурсах.

Предоставление команде проекта сводных результатов работы по технологии SCORE, их корректировка и согласование (3 часа).

Разработка плана работ на основании полученных результатов работ (2 дня).

Предоставление на согласование проекта плана работ и уточненного технического задания на проект

Отчет по результатам SCORE – анализа.

Выявлены  причины, приведшие к текущему состоянию предприятия, разработаны цели, задачи и мероприятия для их достижения

План работ.

Уточненное техническое задание на проект
10-12 часов 10-12 тыс. рублей

Этап 2. Разработка и внедрение финансовой структуры бизнеса

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоем-кость

Цена,

тыс. руб.
1 Проведение тренинга "Финансовая структура"

Обученная команда, способная разработать и внедрить финансовую структуру бизнеса

Разработанная финансовая структура бизнеса

Определены ЦФО

Оформлена схема финансовой структуры

8-10 часов 8-10 тыс. рублей
 2 Разработка, согласование и утверждение Положения о финансовой структуре

Положение о финансовой структуре. Содержание:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Утверждение Положения о финансовой структуре

1.2. Применение Положения о финансовой структуре

1.3. Идентификация, оформление, распределение

1.4. Разработка, пересмотр и содержание в рабочем состоянии Положения

1.5. Распределение Положения

2. БАЗОВЫЕ ПРИНЦИПЫ

2.1. Цель

2.2. Область применения

2.3. Описание

2.4. Финансовая структура

2.5. Постановка бюджетного управления

3. БИЗНЕСЫ КОМПАНИИ

4. СТРУКТУРА ЦЕНТРОВ ФИНАНСОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ (ЦФО)

5. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ ЗВЕНЬЕВ ПО ЦФО

6. РУКОВОДИТЕЛИ ЦФО
8-10 часов 8-10 тыс. рублей

Этап 3. Разработка и внедрение бюджетной структуры

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоем-кость

Цена,

тыс. руб
1
Проведение тренинга «Бюджетная структура»

Обученная команда, способная разработать и внедрить бюджетную структуру бизнеса.

Разработаны перечень и описание бюджетов

Формы оперативных бюджетов

Перечень статей бюджета доходов и расходов

Статьи бюджета движения денежных средств

Управленческий баланс

Управленческий план счетов

Хозяйственные операции (проводки по управленческому плану счетов)

Аналитики бюджетирования (справочники, кассы, р/с, склады, проекты и пр.)
12-20 часов 12-20 тыс. рублей
 2 Проектирование бюджетной структуры

Разработка Перечня хозяйственных операций

Выделение Группы статей Бюджета Доходов и Расходов

Составление Перечня статей Бюджета Доходов и Расходов

Составление Перечня статей Бюджета Движения Денежных Средств

Составление Распределения «Хозяйственная операция – Статья»

Разработка Перечня функциональных бюджетов предприятия

Составление Управленческого Баланса

Составление Распределения «ЦФО – Бюджет»

Составление Распределения «Бюджет – Статья»

Составление Распределения «ЦФО – Бюджет – Ответственный – Статья»
15-30 часов 15-30 тыс. рублей
 3 Разработка, согласование и утверждение Положения о бюджетной структуре

Положение о бюджетной структуре. Содержание:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2. БАЗОВЫЕ ПРИНЦИПЫ

3. ПЕРЕЧЕНЬ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

4. СТРУКТУРА ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

4.1. ОПУ Консолидированный

4.2. ОПУ Бизнес-единицы

5. СТАТЬИ БЮДЖЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ (БДР)

6. СТАТЬИ БЮДЖЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (БДДС)

7. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ «ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ – СТАТЬИ»

8. ПЕРЕЧЕНЬ БЮДЖЕТОВ

9. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС

10. БАЛАНС БИЗНЕС-ЕДИНИЦЫ

11. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ «ЦФО – БЮДЖЕТ»

12. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ «БЮДЖЕТ – СТАТЬЯ»

13. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ «ЦФО – БЮДЖЕТ – ОТВЕТСТВЕННЫЙ – СТАТЬЯ»
10-15 часов 10-15 тыс. рублей
 4 Разработка технического задания на автоматизацию изменений
Техническое задание на программирование   Индивидуально

Этап 4. Разработка управленческой учетной политики

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоем-кость

Цена,

тыс. руб.
 1 Проведение тренинга «Разработка учетной управленческой политики

Обученная команда, способная разработать и внедрить управленческую учетную политику

Разработаны принципы управленческого учета

Разработанный план счетов. Установлены сроки отражения фактов движения активов

Сформирован список валют ведения управленческого учета и определена базовая валюта ведения управленческого учета

Формулированы основные правила «Методики управленческого учета». Определены основы «Техники учета»
8-16 часов 8-16 тыс. рублей
 2 Разработка, согласование и утверждение Положения об управленческой учетной политике

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ

Содержание:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2. БАЗОВЫЕ ПРИНЦИПЫ

3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ

4. МЕТОДИКА УЧЕТА

5. ТЕХНИКА УЧЕТА
8-16 часов 8-16 тыс. рублей

Этап 5. Разработка и внедрение системы планирования

 

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоем-кость

Цена,

тыс. руб.
 1 Проведение тренинга «Постановка системы планирования»

Обученная команда, способная разработать и внедрить систему планирования бизнеса

Определен горизонт / шаг планирования

Разработан процесс планирования

Разработан формат планирования

Разработан регламент текущей корректировки планов
8-16 часов 8-16 тыс. рублей
 2 Разработка, согласование и утверждение Положения о планировании

Положение о ПЛАНИРОВАНИИ

Содержание:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2. БАЗОВЫЕ ПРИНЦИПЫ

3. ПЕРИОДЫ И ПЕРИОДИЧНОСТЬ ПЛАНИРОВАНИЯ

4. РЕГЛАМЕНТ ПЛАНИРОВАНИЯ

5. РЕГЛАМЕНТ ТЕКУЩЕЙ КОРРЕКТИРОВКИ ПЛАНОВ

6. ФОРМАТ ПЛАНИРОВАНИЯ
8-16 часов 8-16 тыс. рублей

Этап 6. Разработка методики проведения финансового анализа

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоем-кость

Цена,

тыс. руб.
 1 Проведение тренинга «Финансовый анализ»

Обученная команда, способная проводить финансовый анализ деятельности предприятия

Сформулированы «Базовые принципы»

Выбраны и описаны «Методики финансово-экономического анализа»

Составлен «Перечень управленческих отчетов для проведения структурного анализа»

Составлен «Перечень коэффициентов для проведения факторного анализа»

Составлен «Перечень отчетов для анализа отклонений»
8-16 часов 8-16 тыс. рублей
 2 Разработка, согласование и утверждение Положения о финансовом анализе

Положение о финансовом анализе

Содержание:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2. БАЗОВЫЕ ПРИНЦИПЫ

3. МЕТОДИКА ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА

3.1.Структурный анализ

3.2. Факторный анализ

3.3. Анализ безубыточности

3.4. Анализ отклонений

4. ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА

4.1.Структурный анализ

4.2.Анализ финансово-экономических показателей

4.3.Анализ отклонений

5. РЕГЛАМЕНТ ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА

5.1. Сроки проведения анализа

5.2. Процедура проведения анализа
8-16 часов 8-16 тыс. рублей

Этап 7. Актуализация оргструктуры бизнеса и закрепление функций и ответственности в рамках бюджетного управления за сотрудниками и подразделениями

Мероприятие/ Действия Результат/документ Трудоем-кость

Цена,

тыс. руб.
 1 Выработать актуальную оргструктуру

Перечень организационных единиц

Перечень должностей
8-16 часов 8-16 тыс. рублей
 2 Разработка целей и задач подразделений в соответствии с общими стратегическими целями и путями развития, а также с задачами, поставленными в рамках  разработанной системой бюджетного управления Матрица ответственности подразделений 8-16 часов 8-16 тыс. рублей
 3

Определение взаимосвязей (руководство, участие, кооперация)

Наделить руководителей соответствующими полномочиями и ресурсами для выполнения порученных обязанностей

Выделить зоны личной и коллективной ответственности

Распределить между сотрудниками обязанности, ответственность и полномочия. Довести ответственность и обязанности до сотрудников выполняющих работу на занимаемой должности

Расстановочное расписание

4-10 часов 4-10 тыс. рублей
 4 Подготовка комплекта документов по оргструктуре

Положение об организационной структуре

Положение о подразделении

Должностные и рабочие инструкции
  Индивидуально

Итого по проекту:140-250 тыс рублей.

Срок реализации 2-3 месяца.

Цены и сроки указаны примерные, для ориентира. Окончательная цена проекта формируется после предварительной диагностики компании, т.к. цена зависит от трудоемкости процесса, а трудоемкость может изменяться в зависимости от готовности сотрудников компании, от количества сотрудников, от доступа к информации и т.д.

Мы проведем вам рассчет стоимости услуг в течении 24 часов после нашей встречи, на которой мы должны уточнить ваши пожелания, потребности и внутреннюю и внешнюю среду компании. После этого, мы вам предоставим коммерческое предложение наших услуг. После подписания договора  о сотрудничестве  и получения предоплаты,  работа будет проходить по утвержденному совместно с вами календаному  графику работ. Кроме этиго, в своей работе, мы используем современные инструменты проектного управления, в частности Microsoft Project, что позволяет не только нам, но и всей проектной группе, а так же руководителю компании, четко понимать, как идет процесс работы, есть ли отклонения  и  их причины, каковы результаты работы.

Написать  нам                                                  Позвонить нам